【千手千眼观音】是观音菩萨的变化身，又叫大悲观音、千眼千臂观音、千手圣观自在、千臂观音、千光观自在，等。
据说观音菩萨为体悯生苦，大发慈悲，誓要度尽众生，若愿不能偿，自己的头便裂十份，身体分解为千份。茫茫世界，芸芸众生，照应极难，於是他将身躯化四十二段，每化为一尊观音，惟仍穷於应付。此时阿弥陀佛前来告诫，说观音不应残害身体，应以扩大法力实愿宏愿，并施法将观音四十二段合为一体，除原有两臂，留四十手臂，每臂手掌现一眼，表示一个身及二十五"有"（"有"代表因果），二十五乘四十即一千，故名。
千手千眼观音，身洁白，有十一面。下三面，中白左红右绿；中三面，中绿左白右红；上三面，中红左绿右白，这九面为静面；再上面是一忿怒面，有三眼，发棕色上指；顶面为佛面（阿弥陀佛），十一面代表所有诸佛，千手代表一千轮王，千眼代表贤劫时千佛。用野兽皮盖住左胸，身穿绸裙衣，腰系宝带，身著八种服饰。中央二手合掌胸前，代表领会一切法性。右二手持水晶念珠，表接续慈悲；右三手以施胜印，表解救饿鬼；右四手持**，表利益众生事业。左二手持金莲，表无轮回过患；左三手持净瓶，表洗除烦恼，左四手持弓箭，表方便及智慧双运。其馀九百九十二手以施胜印，施众生各种成就。
因观世音菩萨其功德为大悲，曾起四十八誓，欲除众生之无明、迷妄，救度世人使免坠三涂之苦。然众生造业之速，救不胜救，绝望之馀毁其誓句头逐裂为十块，身手也碎成千片。
幸其种姓上师阿弥陀佛以法力加持，将碎片合为千手千眼。令勿退道心，大悲度众。十一面观音之面表断十一无明，足十地十波罗蜜而证得第得十一地妙觉。亦为法、报、化、三身所组合，下三层九面为九位化身佛。第四层为报身佛金刚手。顶上为法身佛阿弥陀如来。
或谓‘二十七面’表示济度二十五有的二十五面，加上本面与本师阿弥陀佛。或说十波罗蜜中，前六度各开三种，后四度各开二种，合为二十六面，再加本面而成二十七面。
《大佛顶首楞严经》中：『世尊！我又获是圆通，修证无上道故。又能善获，四不思议，无作妙德。一者、由我初获，妙妙闻心，心精遗闻，见闻觉知，不能分隔，成一圆融，清净宝觉。故我能现，众多妙容，能说无边，秘密神咒其中或现一首，三首，五首，七首，九首，十一首。如是乃至，一百八首，千首，万首，八万四千，烁迦罗首。二臂，四臂，六臂，八臂，十臂，十二臂，十四，十六，十八，二十，至二十四。如是乃至，一百八臂，千臂，万臂，八万四千，母陀罗臂。二目，三目，四目，九目。如是乃至，一百八目，千目，万目，八万四千，清净宝目。或慈，或威，或定，或慧，救护众生，得大自在。二者、由我闻思，脱出六尘，如声度垣，不能为碍。故我妙能，现一一形，诵一一咒，其形其咒，能以无畏，施诸众生。是故十方微尘国土，皆名我为，施无畏者。三者、由我修习，本妙圆通，清净本根。所游世界，皆令众生，舍身珍宝，求我哀愍。四者、我得佛心，证于究竟，能以珍宝，种种供养，十方如来。傍及法界，六道众生，求妻得妻，求子得子，求三昧，得三昧，求长寿，得长寿。如是乃至，求大涅盘，得大涅盘。佛问圆通，我从耳门，圆照三昧，缘心自在，因入流相，得三摩提，成就菩提，斯为第一。世尊！彼佛如来，叹我善得，圆通法门，于大会中，授记我为，观世音号，由我观听，十方圆明，故观音名，遍十方界。』
千手千眼观音的咒语，就是有名的“大悲心陀罗尼”亦名大悲咒。据《大悲心陀罗尼经》所述，过去无量亿劫有千光王静住如来出世，以怜念一切众生，故说广大圆满无碍大悲心陀罗尼，观世音菩萨一闻此咒，从初地超第八地，心得欢喜，遂发身生千手千眼以利益安乐一切众生的大誓愿，应时身上具足千手千眼。
据《大悲心陀罗尼经》所述，诵持此尊之陀罗尼者，可免受饥饿死、恶兽残害死等十五种恶死，而得眷属和顺、财食丰足等十五种善生，或治各种疾病、虫毒、难产、死产等。《千眼千臂神咒经》说有延命、灭罪、除邪淫、转女身等利益；《千手观音治病合药经》亦说可治诸种疾病、虫毒等，并说夫妇和合之法。
《大悲心陀罗尼经》谓此尊有密迹金刚力士等二十八部的护法眷属。此称千手观音二十八部众，《千手观音造次第法仪轨》列其一一形像及真言等。千手观音造次第法仪轨曰：‘其尊之正面天冠上有三重。（中略）第三重有二十八部众，有各各本形。一、密迹金刚士，二、乌刍君荼央俱尸，三、魔醯那罗达，四、金毗罗陀迦毗罗，五、婆馺婆楼那，六、满善车钵真陀罗，七、萨遮摩和罗，八、鸠兰单托半只罗，九、毕婆伽罗王，十、应德毗多萨和罗，十一、梵摩三钵罗，十二、五部净居天，十三、释王三十三，十四、大辩功德天，十五、提头赖吒王，十六、神母女，十七、毗楼勒叉王，十八、毗楼博叉王，十九、毗沙门天王，二十、金色孔雀王，二十一、二十八部大仙众，二十二、摩尼跋陀罗，二十三、散支大将，二十四、难陀跋难陀，二十五、修罗、干闼婆、迦楼罗王、紧那罗、摩睺罗伽，